Impuestos ¿AFIP me puede quitar mis bitcoins?

Un nuevo proyecto de ley busca aumentar los impuestos sobre las criptomonedas para pagar la deuda externa que Argentina contrajo con el FMI (Fondo Monetario Internacional).

La iniciativa fue presentada por los senadores del Frente de Todos, el proyecto consiste en la creación de un fondo nacional para la cancelación de la deuda con el FMI. La recaudación se haría mediante criptomonedas y otros activos que tengan los argentinos en el exterior sin declarar.  

En caso de aprobarse, esta ley afectaría a todo tipo de activos de valor económico: criptomonedas, dinero fiduciario en moneda nacional o extranjera, instrumentos financieros y propiedades.  

El proyecto presentado por el espacio político que encabeza el Presidente Alberto Fernández y la ex mandataria Cristina Fernández de Kirchner, exigirá se declaren los activos fuera del país ante la AFIP.

A quienes se adhieran durante los primeros seis meses de la puesta en vigencia de la ley se les aplicaría una alícuota del 20%. Para quienes lo hagan finalizado ese período, este margen pasaría a 35%.  

En Argentina, por el momento, no existe marco regulatorio sobre criptomonedas, pero el BCRA y la Comisión Nacional de Valores (CNV) ya alertaron por sus posibles "riesgos" y señalaron que "no son dinero de curso legal". Pese a ello, la AFIP recaba información mensual sobre saldos en criptomonedas, operaciones y movimientos en cuentas de exchanges locales como Ripio.

En tanto el Impuesto a las Ganancias alcanza a la ganancia en la compraventa de criptomonedas. El IVA no grava estas operaciones pero si lo hacen las comisiones que cobran los exchanges y eso termina influyendo en el costo final.

Javier Madariaga, Director Ejecutivo de ONG Bitcoin Argentina, afirmó recientemente que

En 2021 tan solo 0,15% de las operaciones que se realizaron con criptomonedas estuvieron asociadas a algún ilícito, como fraudes o lavado de activos. Estos porcentajes son mucho menores a los que presentan en las transacciones realizadas con dinero fiat. La tecnología blockchain, que surge con el nacimiento de Bitcoin, es un libro de contabilidad pública descentralizado, donde cualquiera puede acceder a la cadena de datos, y cada transferencia se registra de manera segura y verificable mediante el uso de la criptografía.

Lo hizo tras presentar un pedido de información al ministro de Economía, Martín Guzmán.

Argentina busca identificar a quienes poseen criptomonedas

El gobierno identificaría a los tenedores de criptomonedas mediante quienes “buchoneen” a otros y por medio de la base de datos que poseen diversas plataformas y organizaciones internacionales sobre los argentinos.  

Además, como complemento, el Frente de Todos presentará otro proyecto de ley que modifique las excepciones al secreto bancario, bursátil y fiscal. En la misma línea, con el fin de acelerar los procesos investigativos, se buscará que el fiscal no tenga que esperar la autorización de un juez para acceder a la información financiera de cada persona. 

Casi como una reacción natural, la iniciativa despertó todo tipo de rechazo en las redes sociales. Entre los distintos argentinas que se mostraron descontentes y que manifestaron su enojo se encuentra el analista económico Manuel Adorni, quien señaló que “el delirio es total” en el nuevo proyecto de ley.   

El FMI viene criticando al mercado cripto, asegurando que las criptomonedas son un riesgo "mayor" en los países emergentes porque pueden ser usadas para "reemplazar la moneda nacional" y "eludir restricciones cambiarias". 

A principios de año el organismo aseguró que las criptomonedas ya no están “en los bordes del sistema financiero mundial” y destacó que el mercado del BTC pasó de US$ 620 millones en 2017 a US$ 3 billones en noviembre.

Actualmente la correlación de las criptomonedas ha aumentado significativamente y esto incrementa el riesgo de contagio en los mercados financieros de la volatilidad que tienen algunos criptoactivos.

El Consejo de Estabilidad Financiera del G20, se pronunció en el mismo sentido, advirtiendo que las criptomonedas crecen tan rápido que “podrían llegar a representar una amenaza para la estabilidad financiera mundial”. Sucede quel valor global de las criptomonedas se triplicó en 2021 y ya alcanzó los US$ 2,6 billones.

Para el G7:

Si la trayectoria actual de crecimiento en escala e interconexión de los criptoactivos con los mercados financieros tradicionales continuara, esto podría afectar la estabilidad financiera mundial. 

Qué impuestos hay que pagar por operar criptomonedas en Argentina

Las operaciones con Bitcoin y otras criptomonedas tributan en Argentina una serie de impuestos, no hacerlo podría generar consecuencias graves, especialmente a quienes son monotributistas.

Marcos Zocaro, tributarista, y autor del libro "Manual de criptomonedas", asegura que:

Una persona que compra criptos debería evaluar el impacto en bienes personales. Aquí la doctrina se divide entre los que opinan que la tenencia de Bitcoin está gravada y otros que se inclinan por la exención.

Aquellos monotributistas que realicen un staking en una exchange argentina y reciban un interés por eso, se exponen a un problema para nada menor: AFIP puede excluirlos del régimen.

Sebastián Domínguez, socio de SDC Asesores Tributarios, alerta

Si por ejemplo se compra DAI y se hace un staking en una plataforma local, y esta paga un interés, esa actividad es una operación que no está comprendida en el monotributo y se encuentra gravada por el IVA. En consecuencia, se queda excluido si AFIP lo detecta. No importa si hace una operación que quizás sea de un monto muy bajo, se está poniendo en riesgo su situación.

Provincias argentinas que cobran impuesto a las ciptomonedas

La primera en hacerlo fue Córdoba, quien en 2021 introdujo modificaciones en su normativa de Ingresos Brutos dirigidas a las monedas digitales. Recientemente, otras provincias han aplicado una base imponible diferencial para la actividad de compraventa de criptomonedas. Se trata de:

• Catamarca
• Entre Ríos
• La Pampa
• La Rioja
• Neuquén
• Tucumán

Qué busca conocer AFIP sobre los tenedores de criptomonedas

En lo que respecta a las casas de cambio digitales, AFIP pide datos vinculados a las cuentas, integrantes y movimientos mensuales.

• Cuenta: los administradores de billeteras virtuales deben suministrar cada mes cantidad de integrantes, operaciones, saldos, número de CVU si corresponde.
• Integrantes de la cuenta: tipo y número de documento, apellido y nombre, denominación (si es persona humana o jurídica), país de residencia.
• Movimientos mensuales: Tipo de operación y movimiento (ingreso/egreso, efectivo/transferencia), cuenta de origen o destino, monto mensual en moneda original y en pesos.

Para Mariano Neira, experto en el tema:

sería conveniente que la AFIP emita mayor regulación sobre el ecosistema cripto en cuanto a conceptos, definiciones y gravabilidad de operaciones, antes que verificar de manera amplia sobre un mundo nuevo digital.

Neira, además, agrega que:

Esto puede traer trastornos, costos ineficientes y la posible impunidad por errores de procedimiento en virtud del desconocimiento que se tiene del universo cripto.